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問題已解決
注會（會計）：這題的涉及的分錄是怎么做的？假定稅法不允許稅前扣除這句話有啥用的，如果可以稅前扣除呢
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你這里說的是稅法不允許扣除，也就是稅法上不會認可你這個發(fā)生的金額，這個時候就會存在會計和稅法的差異，你要考慮是否存在遞延所得稅。如果說稅負與稅法允許扣除，就不存在遞延所得稅的問題。
2021 06/13 21:11
84784954 
2021 06/13 21:14
那這個題是存在會計和稅法的差異了嗎?
陳詩晗老師 
2021 06/13 21:24
會計口徑按公允處理稅法口徑的話，他不會認可工業(yè)模式，這個就形成暫時性差異，確認遞延所得稅。
84784954
2021 06/13 21:26
遞延所得稅是怎么算的，對這個題目的答案有影響嗎，我看答案好像沒有遞延所得稅的
陳詩晗老師
2021 06/13 21:35
300*25%， 這是遞延所得稅的部分的。
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