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注會(huì)（會(huì)計(jì)）：這題的涉及的分錄是怎么做的？假定稅法不允許稅前扣除這句話有啥用的，如果可以稅前扣除呢
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你這里說的是稅法不允許扣除，也就是稅法上不會(huì)認(rèn)可你這個(gè)發(fā)生的金額，這個(gè)時(shí)候就會(huì)存在會(huì)計(jì)和稅法的差異，你要考慮是否存在遞延所得稅。如果說稅負(fù)與稅法允許扣除，就不存在遞延所得稅的問題。
2021 06/13 21:11
84784954 
2021 06/13 21:14
那這個(gè)題是存在會(huì)計(jì)和稅法的差異了嗎?
陳詩晗老師 
2021 06/13 21:24
會(huì)計(jì)口徑按公允處理稅法口徑的話，他不會(huì)認(rèn)可工業(yè)模式，這個(gè)就形成暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅。
84784954
2021 06/13 21:26
遞延所得稅是怎么算的，對(duì)這個(gè)題目的答案有影響嗎，我看答案好像沒有遞延所得稅的
陳詩晗老師
2021 06/13 21:35
300*25%， 這是遞延所得稅的部分的。
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