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這題會計賬面價值比稅法計稅基礎多28萬，不是要按稅法的192萬來確認所得稅嗎？這里說確認為遞延所得稅負債又是為什么

84785021| 提問時間：2021 06/09 16:33
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,高級會計師
稅法是按照192萬來確認的，但是會計口徑你之前是按照220萬。那么這個差異他是屬于暫時性的差異，所以說要確認遞延所得稅。
2021 06/09 16:47
84785021
2021 06/09 16:52
這個暫時性差異不是可以少交稅嗎，為什么不是確認遞延所得稅資產而是負債呢
陳詩晗老師
2021 06/09 17:19
你這個是屬于會計口徑，他折舊折得少一點，稅法折舊得多一點，那么，就相當于是你會計口徑欠了稅法的稅啊，所以說是遞延所得稅負債啊。
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