問(wèn)題已解決

老師資料二和資料三我的理解跟答案不一致，答案我沒(méi)看懂沒(méi)理解你。幫詳細(xì)解答下好嗎 我的已按答案更正正確了，但還是不能理解

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2021 06/09 09:19
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，資料二的國(guó)債利息是按年付息，因此計(jì)入的是應(yīng)付利息，未增加債券投資賬面價(jià)值，因此賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)一致，國(guó)債利息免稅，不涉及遞延所得稅問(wèn)題。
2021 06/09 10:56
悠然老師01
2021 06/09 10:59
資料三，應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值=賬面余額-壞賬準(zhǔn)備=10000-300=9700萬(wàn)，而稅法不認(rèn)可壞賬準(zhǔn)備，因此計(jì)稅基礎(chǔ)=10000萬(wàn)，資產(chǎn)賬面價(jià)值<計(jì)稅基礎(chǔ)，遞延所得稅資產(chǎn)=300*0.25=75
84784959
2021 06/09 13:41
那計(jì)算2019年應(yīng)納稅所得額時(shí)為什么調(diào)增100,而不是調(diào)增300?
84784959
2021 06/09 13:49
那計(jì)算2019年應(yīng)納稅所得額時(shí)為什么調(diào)增100,而不是調(diào)增300? 麻煩老師回復(fù)下哈
84784959
2021 06/09 14:27
老師在嗎 能回復(fù)下嗎 急急急
悠然老師01
2021 06/09 14:57
因?yàn)?00萬(wàn)是以前所提的，2019只計(jì)提了100萬(wàn)
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