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實(shí)務(wù)
問題已解決
2018年，某居民企業(yè)收入總額為3000萬元（其中不含稅收入400萬元，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入900萬元）各項成本、費(fèi)用和稅金等扣除金額合計1800萬元（其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額200萬元）。2018年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬元
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同學(xué)，你好。2018年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=(3000 -400 -900 -1800+200)×25%+(900-200 -500)×50%×25% =50 （萬元）。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得500萬元以內(nèi)免稅，超過500萬元的部分減半征收企業(yè)所得稅，技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本。
2021 06/08 19:41
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