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問(wèn)題已解決
去年的賬，匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，去年小微企業(yè)公司虧損，把誤記入管理費(fèi)用的廠房租金調(diào)出到生產(chǎn)成本中去，需要做分錄嗎？那分錄該怎么做？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，現(xiàn)在你們是管理費(fèi)用錯(cuò)誤記到成本中嗎？要調(diào)賬？
2021 06/07 21:04
84784997 
2021 06/07 21:16
去年的管理費(fèi)用有點(diǎn)超標(biāo)，把那個(gè)廠房租金誤計(jì)入了管理費(fèi)用，想把它調(diào)一下，把從管理費(fèi)用租金調(diào)到生產(chǎn)成本租金中，這樣管理費(fèi)用就沒(méi)有那么高了
84784997
2021 06/07 21:17
該怎么做，要做分錄嗎？還是直接在匯算清繳表上直接調(diào)整？
冉老師 
2021 06/07 21:19
你好，如果調(diào)賬的話，只能在去年賬里面調(diào)賬，分錄如下
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸管理費(fèi)用
84784997
2021 06/07 21:47
的意思是說(shuō)反結(jié)賬到12月份，把分錄做到12月份去嗎？
84784997
2021 06/07 21:48
預(yù)算清繳已經(jīng)申報(bào)了。還可以這樣做嗎？
冉老師
2021 06/07 21:59
反結(jié)賬到12月份，把分錄做到12月份
如果已經(jīng)匯算清繳完了，不建議做了
84784997
2021 06/07 22:18
就是匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了，務(wù)我打電話說(shuō)我們的管理費(fèi)有點(diǎn)高了，問(wèn)是怎么回事？查證發(fā)現(xiàn)把去年廠房租金誤計(jì)入了管理費(fèi)用-租金,現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)讓我把這個(gè)管理費(fèi)用的廠房租金調(diào)到生產(chǎn)成本里去，因?yàn)檫@樣這樣做管理費(fèi)用才會(huì)沒(méi)有么高，老板要求就是看那個(gè)管理費(fèi)用要降下來(lái)，要我調(diào)一下，該怎么做？
冉老師
2021 06/07 22:19
那你只能更改申報(bào)表了啊，要么就是更改上一年度的賬
84784997
2021 06/07 22:21
就要更正去年年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表和匯算清繳表嗎？
冉老師
2021 06/07 22:23
是的，是這樣的，現(xiàn)在最好是更正
84784997
2021 06/07 22:29
就是把這筆分錄做到12月份去，再去更正去年年報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表和匯算清繳嗎？
冉老師
2021 06/07 22:30
是的，是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84784997
2021 06/07 22:35
今年一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表也交了，不是也要更正嗎？
冉老師
2021 06/07 22:35
不用的，因?yàn)槟氵@個(gè)是損益科目的，
84784997
2021 06/07 22:51
實(shí)際情況是現(xiàn)在我們的成本占收入比都是93%，I2月份有沒(méi)有庫(kù)存產(chǎn)品如果把管理費(fèi)用調(diào)到生產(chǎn)成本中去，那這個(gè)生產(chǎn)成本只有在借方掛著，這樣存貨就增加了，今年初的資產(chǎn)負(fù)債表存貨就變了，今年的季報(bào)就也只有改了
冉老師
2021 06/08 07:41
如果你放的是生產(chǎn)成本，不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話，一季度的報(bào)表是要修改的
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