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實(shí)務(wù)
問題已解決
20年應(yīng)付賬款-暫估2.9萬，匯算清繳時(shí)已調(diào)增，這個(gè)月的賬務(wù)怎么處理？
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你好? 你調(diào)增 是因?yàn)槟愣嗔顺杀镜脑?。 那你現(xiàn)在是要補(bǔ)企業(yè)所得稅 是嗎??
2021 06/07 19:08
84785001 
2021 06/07 19:12
調(diào)增部分已繳納了所得稅
meizi老師 
2021 06/07 19:14
?你好? ?借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)? ? 借利潤分配-未分配利潤 貸? 以前年度損益調(diào)整?
84785001
2021 06/07 19:19
暫估的2.9萬怎么沖銷？
meizi老師
2021 06/07 19:25
?你好 你這個(gè)成本是真實(shí)發(fā)生了還是沒有發(fā)生的？??
84785001
2021 06/07 19:43
這部分沒有成本發(fā)票，但是賬務(wù)上已暫估。但是做匯算清繳時(shí)，事務(wù)所的把這邊調(diào)增了。這2.9萬的企業(yè)所得稅也交了
meizi老師
2021 06/07 20:00
你好 那成本據(jù)實(shí)做賬 ； 你把暫估沖掉 ：借應(yīng)付賬款-暫估貸應(yīng)付賬款 。支付做 ：借應(yīng)付賬款貸銀行存款。? ?因?yàn)槌杀臼钦鎸?shí)發(fā)生的只是沒有發(fā)票? 你賬務(wù)成本不調(diào)整分錄。? ?把所得稅 繳納的部分做補(bǔ)計(jì)提和繳納分錄即可
84785001
2021 06/08 11:04
不用利潤分配-以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
meizi老師
2021 06/08 11:14
?你好? ? ? ?不用的；? ? 你們都調(diào)增 了。 原來成本是正常做。 你只是 匯算調(diào)表不調(diào)賬。 除非你影響了所得稅? ?才會(huì)做分錄哈。?借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅? 借??應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)? ? 借利潤分配-未分配利潤 貸? 以前年度損益調(diào)整???
84785001
2021 06/08 11:22
我現(xiàn)在把之前暫估的紅沖了，我的利潤表就利潤總額就多了2.9萬。2.9萬的企業(yè)所得稅已在20年度匯算清繳已申報(bào)，這個(gè)季度還要交企業(yè)所得稅嗎？
meizi老師
2021 06/08 11:32
?你好 去年匯算調(diào)增了? 那么 你成本不能稅前扣除? ? 會(huì)影響利潤增加。? 現(xiàn)在是按年來看。 你 本年盈利才會(huì)繳納所得稅的??
84785001
2021 06/08 11:54
這部分直接交稅了，但是我要把我暫估的沖紅
meizi老師
2021 06/08 12:09
?你好?借應(yīng)付賬款-暫估貸應(yīng)付賬款 。支付做 ：借應(yīng)付賬款貸銀行存款。 上面我是給你分情況做了兩次分錄? 。 你去紅沖就行了。? ?
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