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問題已解決
老師 有三個(gè)地方不明白 第一 從投房變固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)換時(shí)遞延所得稅需要轉(zhuǎn)回么？第二就是固定資產(chǎn)處置了 遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)回么？第三就是我換紫色部分遞延所得稅負(fù)債的金額不理解 為什么是2015年末的遞延所得稅負(fù)債余額 而不是2016年的？
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1，這個(gè)資產(chǎn)還在企業(yè)，依舊存在差異，不轉(zhuǎn)回
2，處置了，就不存在差異了，資產(chǎn)相關(guān)的遞延所得稅轉(zhuǎn)回
3，16年就處置了，處置時(shí)16年的差異并沒確認(rèn)遞延所得稅，所以轉(zhuǎn)回的就是15年已經(jīng)確認(rèn)的余額部分
2021 06/05 20:54
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