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問題已解決
答案的最后寫可以簡化計算不考慮暫時性差異。這我不理解，可以把這個題的分錄對我說一下嗎
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應交所得稅=50
借：所得稅費用 50
貸：應交稅費-應交所得稅 50
借：所得稅費用 5
貸：遞延所得稅負債 5
兩步做好，所得稅費用為55
2021 06/03 14:56
84784972 
2021 06/03 15:01
那我分錄沒錯，和老師的一樣，答案最后說簡化處理，我有點暈
王老師1 
2021 06/03 15:03
嗯你做多了這個結論就會自己總結了，會計上的所得稅費用只需考慮永久性差異就行
這個題目來說暫時性差異你就不要考慮，那所得稅費用就是（210-10+20）*25%=55，直接能算出來
84784972
2021 06/03 15:22
謝謝老師
王老師1
2021 06/03 15:26
不客氣，祝學習愉快
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