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問題已解決
老師，我在2020年入賬了一張專用發(fā)票，但是我沒有做進(jìn)項(xiàng)稅額。全部入了成本，2021年一月我在系統(tǒng)又抵扣了這張專票。這個(gè)要怎么處理比較好呢？
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你好，匯算清繳的時(shí)候沒有做調(diào)整的話，你之前分錄是怎么做的？
2021 06/01 10:11
84784970 
2021 06/01 10:12
我直接借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款。
郭老師 
2021 06/01 10:13
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)。
84784970
2021 06/01 10:14
好的，謝謝老師！但是我2020年已經(jīng)做了匯算清繳了，這個(gè)要怎么辦？
郭老師
2021 06/01 10:15
并沒有影響去年的影響的是今年的主營業(yè)務(wù)成本，你今年的主營業(yè)務(wù)成本減少。
84784970
2021 06/01 10:18
好的，因?yàn)槿ツ暌呀?jīng)入了成本，今年再轉(zhuǎn)出也是可以的嗎？我以為一定要把去年的成本轉(zhuǎn)出，或者今年把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不能抵扣了
郭老師
2021 06/01 10:18
你好，可以的，可以的，可以的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就可以。
84784970
2021 06/01 10:19
好的，謝謝老師
郭老師
2021 06/01 10:19
不用客氣，工作愉快。
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