免費(fèi)問答

您好！ ? ? ? 題目不完整，（3）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用。2月份的折舊額為：基本生產(chǎn)車間6000元后面直接就沒有內(nèi)容了，分?jǐn)傒o助生產(chǎn)費(fèi)用前的制造費(fèi)用=18823，生產(chǎn)成本中的工資成本按工時(shí)計(jì)算的定額比例計(jì)算為=569500/（60000+40000）=5.695，甲產(chǎn)品分?jǐn)偟穆毠ば匠?60000*5.695=341700，乙產(chǎn)品分?jǐn)偟穆毠ば匠?40000*5.695=227800，相關(guān)會(huì)計(jì)分錄： 借：生產(chǎn)成本-應(yīng)付職工薪酬-甲產(chǎn)品? 341700 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-乙產(chǎn)品? 227800 ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?569500 其他的答案需要題目發(fā)送完整才能給出，另外，建議你做正規(guī)的題目，這種題目不正規(guī)。

您好！ ? ? ?根據(jù)你目前提供的信息，無法確定存貨的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，目前能夠確定的事項(xiàng)有：存貨的賬面價(jià)值低于計(jì)稅基礎(chǔ)30萬元，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)7.5萬元，交易性金融資產(chǎn)變動(dòng)凈收益20萬元，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5萬元，2018年應(yīng)納稅所得額=2000000-80000+4000+300000-200000=2024000，應(yīng)交所得稅=2024000*25%=506000元，會(huì)計(jì)分錄： 借：所得稅費(fèi)用 481000 ? ? ? 遞延所得稅資產(chǎn) 75000 ? ? 貸：遞延所得稅負(fù)債? ? ? ?50000 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅? ? ? ?506000 請(qǐng)做正規(guī)題目哈！

好的，謝謝老師

2018年度A公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤200萬元。本年度會(huì)計(jì)核算中確認(rèn)國債利息收入80 000 元，支付罰金4000元，當(dāng)年計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備30萬元，交易性金融資產(chǎn)本年確認(rèn)公允價(jià)值 變動(dòng)凈收益20萬元。A公司的所得稅費(fèi)用采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算，所得稅稅率為25%， 地址:三站電腦市場 遞延所得稅的年初余額為0。公司當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 三、要求 1.計(jì)算A公司2018年年末存貨的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)。 2.計(jì)算A公司2018年年末以及當(dāng)年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。 3.計(jì)算A公司2018年的應(yīng)納稅所得額與應(yīng)交所得稅。 100 4.2018年1-11月A公司已預(yù)交所得