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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 05/28 02:07
暖暖老師 
2021 05/28 07:54
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額64*60%=38.4
4400*0.005=22，按照22扣除
納稅調(diào)增64-22=42
暖暖老師
2021 05/28 07:54
2、計(jì)算該居民企業(yè)準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)金額；
4400*15%=675
納稅調(diào)增（640+240）-675=205
暖暖老師
2021 05/28 07:54
3、計(jì)算該居民企業(yè)準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅前扣除的利息費(fèi)用
48-48/800*320*2=9.6
暖暖老師
2021 05/28 07:55
4、公益性捐贈(zèng)扣除限額是136*12%=16.32
工商局罰款不可以扣除
納稅調(diào)增52-16.32+4=39.68
暖暖老師
2021 05/28 07:55
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除限額是320*2%=6.4全額扣除
暖暖老師
2021 05/28 07:55
福利費(fèi)扣除限額是320*14%=44.8
納稅調(diào)增48-44.8=3.2
暖暖老師
2021 05/28 07:55
職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額是320*8%=25.6全額扣除
暖暖老師
2021 05/28 07:55
6、應(yīng)納稅所得額的額計(jì)算是136+42+205+9.6+39.68+3.2=435.48
暖暖老師
2021 05/28 07:55
7、計(jì)算該居民企業(yè)境外所得應(yīng)在我們補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅
435.48*25%+36/80%*（25%-20%）+20/90%*(25%-10%）-20.4-600*10%
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