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問(wèn)題已解決
一般納稅人，建筑，勞務(wù)，增票普票的稅點(diǎn)是多少？
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一般計(jì)稅的9%，簡(jiǎn)易計(jì)稅的3%。
2021 05/26 09:50
84784993 
2021 05/26 15:56
簡(jiǎn)易計(jì)稅，收到增值稅發(fā)票怎么做賬？
郭老師 
2021 05/26 15:58
借工程施工應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅貸銀行存款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
84784993
2021 05/26 16:02
一般納稅人，簡(jiǎn)易計(jì)稅，也是可以抵扣的，都是在應(yīng)交稅費(fèi)，簡(jiǎn)易計(jì)稅科目核算對(duì)嗎？
郭老師
2021 05/26 16:06
你好，他是可以差額計(jì)稅收入減去成本，按這個(gè)繳納。
84784993
2021 05/26 18:04
老師，麻煩您看下，這個(gè)思路對(duì)嗎？
郭老師
2021 05/26 18:10
你好，普通發(fā)票也可以抵扣的，你在這里不是按照發(fā)票的稅額抵扣了，是收入減去成本。按這個(gè)
收入和成本都是含稅的價(jià)格，（收入減去成本）除以1.03乘以3%。
84784993
2021 05/26 18:19
老師麻煩看下是這個(gè)思路嗎？分路做的對(duì)不對(duì)？
84784993
2021 05/26 18:20
這個(gè)是增值稅？附加稅在增值稅的基礎(chǔ)上計(jì)算？對(duì)嗎，老師？
郭老師
2021 05/26 18:21
不對(duì)
應(yīng)該是3%
你都是按照1%和13%9%開(kāi)做的簡(jiǎn)易計(jì)稅借方
84784993
2021 05/26 18:26
老師我收到增票，普票，票面有1%有9%有13%呀，
簡(jiǎn)易計(jì)稅銷(xiāo)售增，普票都按3%開(kāi)出；
采購(gòu)成本增，普票不管收到票面稅率是幾個(gè)點(diǎn)，都按3%的點(diǎn)做賬？
郭老師
2021 05/26 18:36
你好
是啊
公式不給你寫(xiě)了
收入減去成本）除以1.03乘以3%。
2021-05-26 18:10:01
84784993
2021 05/26 18:44
老師，您看收到的增普票這樣做分錄對(duì)不？
郭老師
2021 05/26 18:45
除了稅率不對(duì)
其他的對(duì)
84784993
2021 05/26 18:50
那簡(jiǎn)易計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)的差額用來(lái)計(jì)算什么呀？那這個(gè)科目不是就會(huì)一直有余額嗎？
郭老師
2021 05/26 18:51
不交稅
貸方減去借方
有余額不就是繳納的嗎
交了不就沒(méi)有余額了
84784993
2021 05/26 18:58
還是前面那個(gè)圖，收入（含稅）20000-成本含稅9000=要交增值稅320.39
簡(jiǎn)易計(jì)稅借方582.53貸方262.14=320.39。天哪，真的相等。這下就全懂啦！
84784993
2021 05/26 18:58
謝謝老師！萬(wàn)分感謝！
郭老師
2021 05/26 19:18
不用客氣哦
工作愉快
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