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計提工資、社保時， 借：生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-工資 ，? 生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-住房公積金 ，生產(chǎn)成本、制造費用、管理費用、銷售費用等-社保， 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分）； 發(fā)放工資時， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資， 貸：銀行存款其他應(yīng)付款-社保（個人承擔部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個人負擔部分），應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅； 繳納社保和申報個稅， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅，應(yīng)付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)承擔部分），應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔部分），其他應(yīng)付款-住房公積金（個人負擔部分），其他應(yīng)付款-社保（個人承擔部分）； 貸：銀行存款。

一起交的社保在另一個地方！現(xiàn)在公司地址變更了！以前交的社保是給之前的社保局交給了！稅務(wù)也做了淸稅處理！那現(xiàn)在新的建賬還用做以前的賬嗎

就是原來是遷址注銷了嗎 如果是嚴格說應(yīng)該延續(xù)的 因為遷址注銷是主體沒有消失 且以前遷址時候注銷稅務(wù)是 沒有做相應(yīng)盈利或是分紅，資產(chǎn)的分配

是的！那我現(xiàn)在做賬之前的社保！分錄借利潤分配～未分配利潤? ? ? ? ? ? ? ?貸銀行存款 今年發(fā)生的正常計提繳費就行了！對嗎

要是可以找到之前遷址注銷時候報的報表最好 以免兩邊稅局核對

啥都沒有的！之前沒有報表！就零申報！沒有做賬我就是不知道以前交的社保怎么做賬！我覺得做到今年不合適！不做想吧銀行賬對不上！做賬吧又不是今年的費用！

所以問問老師這樣情況下業(yè)務(wù)怎么處理！怎么做賬

那這樣的話 只能退而求其次 先把之前的社保計入利潤分配-未分配利潤吧 要不銀行流水登記就對不上了 就是我上面發(fā)您的分錄 費用啊 成本用利潤分配-未分配利潤代替 這是今年以前的啊 今年還是上面的分錄 計提工資社保

分錄 借利潤分配～未分配利潤 ?貸銀行存款 不影響今年損益！ 是這樣吧

對 因為之前發(fā)生的 最后是不要影響今年的損益 這樣這邊稅局的意見少一些

我也是這樣想的

最后謝謝老師耐心的講解

恩恩 可以先這樣來