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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款/待攤費(fèi)用/實(shí)收資本 等等，這樣記賬也行嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，具體是什么情況，需要這樣做分錄呢？
2021 05/23 09:58
84785013 
2021 05/23 10:02
應(yīng)該是調(diào)整之前的賬
鄒老師 
2021 05/23 10:03
你好，具體是什么原因，導(dǎo)致這樣做調(diào)整分錄呢
需要知道原因，才知道這樣調(diào)整是否正確的?
84785013
2021 05/23 10:09
應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款是兩套賬造成的，現(xiàn)在想合并成一套賬，待攤費(fèi)用是補(bǔ)去年的，還有很多都用利潤(rùn)分配來(lái)調(diào)整的
鄒老師
2021 05/23 10:13
你好，你這樣還是沒(méi)有描述出具體的原因
比如錯(cuò)誤的是，借：應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款等科目，貸：銀行存款等科目
而正確的分錄是，借：管理費(fèi)用等科目，貸：銀行存款等科目
如果執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目，那調(diào)整的分錄就是
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款等科目
84785013
2021 05/23 10:18
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：實(shí)收資本-股東 是否涉及個(gè)稅？
鄒老師
2021 05/23 10:19
你好，這個(gè)是會(huì)涉及個(gè)人所得稅的?
84785013
2021 05/23 10:19
您是說(shuō)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有“以前年度損益調(diào)整”科目嗎？
鄒老師
2021 05/23 10:20
你好，是的，是這樣的?
84785013
2021 05/23 10:23
什么樣的企業(yè)適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢？
鄒老師
2021 05/23 10:24
你好，沒(méi)有規(guī)定什么樣的企業(yè)就必須適用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
是單位根據(jù)核算情況自行選擇適用的
84785013
2021 05/23 10:27
這種用利潤(rùn)分配做調(diào)整的，在稅務(wù)申報(bào)方面要怎么做？
鄒老師
2021 05/23 10:28
你好，需要知道具體是什么原因這樣做調(diào)整分錄，才知道稅務(wù)方面該如何處理的?
84785013
2021 05/23 10:28
就是會(huì)有什么問(wèn)題嗎？
鄒老師
2021 05/23 10:29
你好，需要知道具體是什么原因這樣做調(diào)整分錄，才知道稅務(wù)方面該如何處理的?
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
可能會(huì)導(dǎo)致調(diào)增之前年度的費(fèi)用
84785013
2021 05/23 10:33
在兩年前有一些收入沒(méi)有做申報(bào)，然后現(xiàn)在客戶需要開(kāi)發(fā)票，當(dāng)時(shí)是給一個(gè)兼職的會(huì)計(jì)做的賬，沒(méi)發(fā)票他就沒(méi)做賬，也沒(méi)申報(bào)未開(kāi)票收入，現(xiàn)在想把這個(gè)賬做回去
鄒老師
2021 05/23 10:34
你好，補(bǔ)做收入應(yīng)當(dāng)計(jì)入??利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目的貸方，而不是借方啊
84785013
2021 05/23 10:39
我還沒(méi)有深入的了解這個(gè)賬的情況，也是聽(tīng)他們講的，因?yàn)樗麄円彩菗Q了好幾個(gè)會(huì)計(jì)了，他這樣做，應(yīng)該是想把內(nèi)賬的應(yīng)收款放到外賬了，以后就做一套賬了，這樣能行嗎？
鄒老師
2021 05/23 10:40
你好，以后就做一套賬，那應(yīng)當(dāng)重新建賬，而不是在現(xiàn)有賬務(wù)的基礎(chǔ)上做相應(yīng)的調(diào)整
84785013
2021 05/23 16:37
怎么個(gè)重新建賬？不是很明白
鄒老師
2021 05/23 17:08
你好，就是按一套賬的情況，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況重新建賬，登記賬簿，出具報(bào)表??
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