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21、12月10日，單位以授權(quán)支付方式購入一天項目專用設(shè)備6萬元，支付貨款90%，余款作為保證金一年半后支付。 22、12月11日，單位銀行賬戶收到委托管理的協(xié)會費用2萬元。 23、12月12日，單位收到某公司的研究0.5萬元，一年后歸還。 24、12月12日，單位領(lǐng)用工程材料5萬元，用于二期工程建設(shè)。 25、12月12日，單位收到通知支付誰費0.3萬元，電費0.5萬元。以授權(quán)支付方式支付。 26、12月13日，單位課題組成員購買3萬元實驗材料，已經(jīng)驗收，以銀行存款支付。 27、12月14日，單位管理部門報銷交通費0.2萬元，以授權(quán)支付方式支付。 28、12月15日，單位清理固定資產(chǎn)時報廢設(shè)備一批，原值30萬元，累計折舊25萬元，變賣殘值2萬元，發(fā)生相關(guān)費用2萬元。 29、12月15日，通過零余額賬戶發(fā)放職工工資49萬元。 30、12月16日，單位報銷受托管理協(xié)會活動費2.5萬元 ，同時借款0.5萬元。
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同學(xué)您好，
21、借：固定資產(chǎn)? ?6
? ? ? ? ? 貸：零余額賬戶用款額度? ?5.4? ? （6*90%）
? ? ? ? ? ? ? ? ?其他應(yīng)付款—質(zhì)保金? ?0.6
借：事業(yè)支出? ?5.4
? ?貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?5.4
22、借：銀行存款? ?2
? ? ? ? ? 貸：受托代理負(fù)債? ?2
23、借：銀行存款? ?0.5
? ? ? ? ? 貸：其他應(yīng)付款—某公司? ?0.5
24、借：在建工程? ?5
? ? ? ? ? ?貸：加工物品? ?5
25、借：單位管理費用? ? 0.8
? ? ? ? ? ?貸：零余額賬戶用款額度? ? 0.8? ? （0.3+0.5）
借：事業(yè)支出? ?0.8
? ?貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?0.8
26、借：加工物品? ?3
? ? ? ? ? 貸：銀行存款? ?3
借：事業(yè)支出? ?3
? ?貸：資金結(jié)存—貨幣資金? 3
27、借：單位管理費用? ?0.2
? ? ? ? ? 貸：零余額賬戶用款額度? ?0.2
借：事業(yè)支出? ?0.2
? ?貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?0.2
28、借：待處理財產(chǎn)損益? ?5
? ? ? ? ? ? ? 固定資產(chǎn)累計折舊? ? 25
? ? ? ? ? 貸：固定資產(chǎn)? ?30
借：資產(chǎn)處置費用? ?5
? ?貸：待處理財產(chǎn)損益? ?5
變賣殘值：
借：銀行存款? ?2
? ?貸：應(yīng)繳財政款? ?2
發(fā)生相關(guān)費用：
借：資產(chǎn)處置費用? ?2
? ?貸：銀行存款? 2
借：其他支出? ?2
? ?貸：資金結(jié)存—貨幣資金? ?2
29、借：應(yīng)付職工薪酬? ?49
? ? ? ? ? 貸：零余額賬戶用款額度? ?49
借：事業(yè)支出? ?49
? ?貸：資金結(jié)存—零余額賬戶用款額度? ?49
30、借：受托代理負(fù)債? ?2.5
? ? ? ? ? ? ? 其他應(yīng)收款? ?0.5
? ? ? ? ? 貸：銀行存款? ?3
2021 05/20 18:31
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