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同學久等了，解答如下，滿意請個好評： (1) 業(yè)務(1)當月的銷項稅額= 690x50%x 13% +550+ (1+13%) x13% =108.12 (萬元) (2) 業(yè)務(2)的進項稅額=54.6+8000+(1+5%)x5%+10000=54.64(萬元) (3) ①納稅人購進建筑材料用于新建生產(chǎn)車間的進項稅額可一次抵扣。②納稅人接受貸款服務 向貸款方支付的與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續(xù)費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。業(yè)務(3) 當期準予抵扣的進項稅額=11.05 (萬元) (4)業(yè)務(4)進口環(huán)節(jié)繳納的增值稅額=130x (1+8%) x13%=18.25 (萬元) 代扣代繳的增值稅額4.5+(1+6%) x6%=0.25 (萬元)進口環(huán)節(jié)繳納的增值稅和代扣代繳的增值稅合計金額=18.25+0.25=18.50 (萬元) (5)業(yè)務(5)的銷項稅額=450x (1+10%) x13%=64.35 (萬元[分析]此處考查組成計稅價格公式的達用。 (6)業(yè)務(6)應繳納的進口環(huán)節(jié)的增值稅額=30x (1+25%) + (1-40%) x13%=8.13 (萬元) 業(yè)務(6)應繳納的進口環(huán)節(jié)的消費稅額= 30x(1+25%)+(1-40%) x40%=25 (萬元)進口環(huán)節(jié)的增值稅和清費稅合計金額=8.13+25=33.13 (萬元) (7)業(yè)務(7) 準子抵扣的進項稅額=3.12 (萬元)[分析]兼用于職工福利的固定資產(chǎn)可以抵扣進項稅。 (8) 當月的銷項稅額= 108.12+64.35=172.47 (萬元) (9)當月的進項稅額=54.64+11.05+18. 50+8.13+3.12=95.44 (萬元) (10)當月的應納增值稅稅額= 172.47-95. 4477.03 (萬元) (11) 當月的城建稅稅額=77.03x5%=3.85 (萬元) (12)當月的教育費附加和地方教育附加的合計數(shù)=77.03x (3%+2%) =3.85(萬元) (13) 當月應該繳納的車輛購置稅=30x(1 +25%) + (1-40%) x 10% + 24x10%=8.65 (萬元)。