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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人，實(shí)際銷售金額是1632.67，銷售稅額是16.33，科目要怎么寫
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借，銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)～增值稅
2021 05/19 14:57
84785009 
2021 05/19 14:59
這個(gè)就不用寫，如果是普票就是應(yīng)交增值稅，如果是專票就就寫銷項(xiàng)
陳詩晗老師 
2021 05/19 15:03
同學(xué)，你是小規(guī)模納稅人，不存在銷項(xiàng)的問題，你直接是應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅就可以。
84785009
2021 05/19 15:21
好的，謝謝
陳詩晗老師
2021 05/19 15:22
不客氣，祝你工作愉快
84785009
2021 05/19 15:37
那怎么區(qū)分普票和專票的呢
84785009
2021 05/19 15:38
普票沒達(dá)起證點(diǎn)是可以不交稅的，專票是必須要交稅的
陳詩晗老師
2021 05/19 15:39
人家給你開的發(fā)票，上面有寫明他是專票還是普票。
陳詩晗老師
2021 05/19 15:39
對(duì)的，后面的理解正確的。
84785009
2021 05/19 15:42
我的意思，我給別人開的，有的開普票，有的開專票，在賬務(wù)上怎么來區(qū)分
84785009
2021 05/19 15:44
我開的普票，沒達(dá)起征點(diǎn)，是不是應(yīng)交增值稅就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
陳詩晗老師
2021 05/19 15:48
是的，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入處理，但是你那個(gè)專票部分就要繳納，就正常的記錄應(yīng)交增值稅，你開的時(shí)候你自己要區(qū)分吶。
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