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繳納增值稅借。不計入未交增值稅記入已交稅金行嗎
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當月交當月的稅記已交稅金。
2021 05/19 10:57
84785010 
2021 05/19 12:49
什么情況下當月交當月的，一般不都是當月繳納上個月的嗎？我以前上班的會計就放在了已交稅金里，應該也是當月交上個月的那樣行嗎
玲老師 
2021 05/19 12:51
有的大企業(yè)繳稅款非常多的一個月需要交好幾次稅款就用已交稅金科目。
84785010
2021 05/19 12:53
您說的是預繳的嗎？預繳的可以放在已交稅金嗎？還是就必須放在預交增值稅科目
玲老師
2021 05/19 12:54
我說的是已交稅金。不是預交稅金。
84785010
2021 05/19 12:54
您說的繳納好幾次稅款是交上個月的還是當月的?。?/div>
玲老師
2021 05/19 12:54
可以看一下增值稅的22號文件，對每一個科目有詳細的解讀。
84785010
2021 05/19 12:55
那預交的增值稅呢放在什么科目
玲老師
2021 05/19 12:55
您好
應交稅費預交增值稅。
84785010
2021 05/19 12:56
我就是說當月繳納上月的房子已交稅金里不對是嗎
玲老師
2021 05/19 12:58
交上個月的稅款用已交稅金科目是錯誤的。一般納稅人用未交增值稅。
84785010
2021 05/19 12:58
還有增值稅必須每個月都要結轉嗎？
84785010
2021 05/19 13:00
那您能和我說一下預繳增值稅的完整的會計分錄嗎？
玲老師
2021 05/19 13:00
一般納稅人期末做結轉。
借應交稅費預交稅款貸銀行存款。
84785010
2021 05/19 13:07
預交就一筆分錄嗎？月底預繳的得轉到未交嗎？麻煩您說一下分錄
玲老師
2021 05/19 13:07
借應交稅費轉出未交增值稅
貸預交增值稅。
84785010
2021 05/19 13:08
結轉增值稅的分錄是借，銷項，貸進項，貸，未交增值稅嗎
玲老師
2021 05/19 13:09
是的你的分錄是正確的。
84785010
2021 05/19 13:15
我看題中還用到了借轉出未交增值稅和貸轉出未交增值稅，不用寫這兩個也行是吧
玲老師
2021 05/19 13:16
?你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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