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去年公司發(fā)粽子3000元，借管理費用-福利費3000,貸庫存現(xiàn)金3000，沒有計提， 利潤年報和資產(chǎn)負債年報已申報了，公司是小微企業(yè)，沒有審計，匯算清繳的時候該怎么做？
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你好，職工福利費可以以全年職工工資總額的14%來提取;
這部分職工福利費可以在企業(yè)所得稅稅前列支;
超出14%的部分需要繳納企業(yè)所得稅.
2021 05/18 22:58
84784997 
2021 05/18 23:02
公是小微企業(yè)，只有兩筆福利費，初學者不懂就自己計入借管理費用-福利費，貸庫存現(xiàn)金，去年兩筆福利費都沒計提到應付職工薪酬，有7000多，福利費肯定沒有超標，那匯算清繳的時候，福利費就不填嗎？
紫藤老師 
2021 05/18 23:02
匯算清繳的時候，福利費就不填
84784997
2021 05/18 23:04
我想就是福利費就填0，因為填了福利費，又和應什薪酬對不上了
紫藤老師
2021 05/18 23:04
匯算清繳的時候，福利費就不填，不需要調(diào)整
84784997
2021 05/18 23:04
就是我在金額和稅收金額都填0嗎？
紫藤老師
2021 05/18 23:05
稅收金額就是可以抵扣的金額
84784997
2021 05/18 23:05
就是是賬載金額填0，稅收金額也填0嗎？
紫藤老師
2021 05/18 23:05
賬載金額填0，稅收金額也填0
84784997
2021 05/18 23:06
賬管理費用有福利費7000，S會不會有風險？
紫藤老師
2021 05/18 23:08
根據(jù)你的賬務數(shù)字去填寫的
紫藤老師
2021 05/18 23:08
系統(tǒng)軟件的金額就是賬載金額 的
84784997
2021 05/18 23:11
如果我填了賬在金額管理費-福利費7000多，由于沒有計提 應付薪酬里面-福利費為零，這樣應付職工薪酬的福利費和管理費用的福利費用對不上了,該怎么辦
紫藤老師
2021 05/18 23:13
職工福利費可以以全年職工工資總額的14%來提取;
這部分職工福利費可以在企業(yè)所得稅稅前列支;
超出14%的部分需要繳納企業(yè)所得稅.
和應付職工薪酬沒有關系
84784997
2021 05/18 23:16
匯算清繳上面的應付職工福利費應該等于賬載金額的福利費，沒有計提匯算清繳，上面沒有福利費，應付職工薪酬的福利費就和那個對不上
紫藤老師
2021 05/18 23:16
填了賬在金額管理費-福利費7000，這個就是福利費
84784997
2021 05/18 23:17
匯算清繳小微企業(yè)不填期間費用的，那該怎么辦？
紫藤老師
2021 05/18 23:18
你需要調(diào)整的，填在調(diào)整表的
84784997
2021 05/18 23:19
填在調(diào)整表哪里？
紫藤老師
2021 05/18 23:19
你好，填在A105050? 那一欄次的
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