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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，我單位2019年折舊和攤銷算錯(cuò)了，多提了10萬(wàn)元。稅審所得稅匯算清繳調(diào)增處理，我2020年沖減了未分配利潤(rùn)和累計(jì)折舊，請(qǐng)問(wèn)2020年匯算清繳我怎么弄
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您好，那您按正確金額申報(bào)即可，不需要考慮未分配利潤(rùn)
2021 05/17 20:26
84785035 
2021 05/17 20:36
那我是不是去覆蓋申報(bào)2019年的申報(bào)呢
84785035
2021 05/17 20:37
涉及退稅的問(wèn)題嗎？或者我在2020年調(diào)減
84785035
2021 05/17 20:37
就是在2020年所得稅匯算清繳時(shí)直接調(diào)減
小林老師 
2021 05/17 20:51
您好，您不涉及退稅，您20年不需要調(diào)減，因?yàn)?0年的損益金額沒(méi)有錯(cuò)誤，19年申報(bào)也沒(méi)有錯(cuò)誤
84785035
2021 05/17 20:52
為什么，我明明是2019年多交了稅了呀。
84785035
2021 05/17 20:52
多交的就是我多計(jì)提的累計(jì)折舊金額呀。
小林老師
2021 05/17 20:53
您好。單位2019年折舊和攤銷算錯(cuò)了，多提了10萬(wàn)元。是您企業(yè)會(huì)計(jì)原因多計(jì)提，正確是不計(jì)提，就得多繳納企業(yè)所得稅
84785035
2021 05/17 20:54
但是我2020年沖減了這部分多計(jì)提的，難道不應(yīng)該把手原來(lái)調(diào)增的金額調(diào)減處理嗎？
小林老師
2021 05/17 21:51
您好，看您沖回計(jì)提是否用以前年度損益調(diào)整，
84785035
2021 05/18 04:34
用的就是以前年度損益調(diào)整
小林老師
2021 05/18 07:50
您好，那您就用20年利潤(rùn)表申報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳即可。至于19年，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)是錯(cuò)誤的，匯算清繳是正確的
84785035
2021 05/18 07:53
您看，我2019年多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備，在2020年沖掉了，賬上是正確的了。但是2019年因?yàn)檫@部分調(diào)增產(chǎn)生的所得稅，我是不是在2020年減掉呀？
小林老師
2021 05/18 07:55
您好，多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備與多計(jì)提折舊是不一樣的，您先確認(rèn)是哪個(gè)。
84785035
2021 05/18 07:59
多計(jì)提折舊
84785035
2021 05/18 07:59
多計(jì)提折舊和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
小林老師
2021 05/18 08:01
您好，是的，因?yàn)?9年賬面多計(jì)提，會(huì)計(jì)利潤(rùn)少，但稅法納稅調(diào)整，相當(dāng)于多繳納企業(yè)所得稅，但是隨著20年用以前年度損益調(diào)整，這樣調(diào)整后19年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)增加，等于稅后口徑數(shù)據(jù)
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