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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
年底忘記計(jì)提企業(yè)所得稅怎么辦
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你好，次年補(bǔ)計(jì)提就可以
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實(shí)務(wù)中中，不想影響本年凈利潤(rùn)，就按這個(gè)做?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
?
?
2021 05/17 14:00
84784955 
2021 05/17 14:16
不想影響本年凈利潤(rùn)，是按照這些步驟4個(gè)分錄都要有嗎？
補(bǔ)計(jì)提分錄
1、借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
2、繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
3、借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
4、補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
maize老師 
2021 05/17 14:23
小準(zhǔn)則做這個(gè)借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
2、繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
84784955
2021 05/17 14:29
那這種就不用去調(diào)整去年的賬了嘛，所得稅匯算清繳有沒(méi)有影響？
maize老師
2021 05/17 14:37
不需要，不影響匯算清繳，
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