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比如資產負債表日前未決訴訟提了100預計,第二年日后期間法院判130,不服要上訴,但仍需要計提30的預計負債。第二年根據預計負債新增的30計提新的遞延資產。第一年確認遞延資產,應交增多是根據信用減值損失還是資產跟負債賬面計稅差異調?分不清
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速問速答未決訴訟,不涉及資產減值,根據預計負債的賬面價值調增,納稅調增130.
2021 05/15 09:12
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比如資產負債表日前未決訴訟提了100預計,第二年日后期間法院判130,不服要上訴,但仍需要計提30的預計負債。第二年根據預計負債新增的30計提新的遞延資產。第一年確認遞延資產,應交增多是根據信用減值損失還是資產跟負債賬面計稅差異調?分不清
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