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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，期間費(fèi)用明細(xì)表 是不是填 科目余額表 的 賬載金額?
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你好，是的，可以在科目余額表的累計(jì)發(fā)生額那邊看到的
2021 05/14 14:18
84784978 
2021 05/14 14:24
如果是 預(yù)提的費(fèi)用的呢 賬載金額 按科目余額表 累計(jì)發(fā)生額 填寫，實(shí)際發(fā)生額，按21年5.31日前收到發(fā)票 的金額填寫，稅收金額 和 實(shí)際發(fā)生額 一致 按 收到發(fā)票的發(fā)票金額填寫。是這樣嗎?
王超老師 
2021 05/14 14:27
這個(gè)預(yù)提的也是進(jìn)入到管理費(fèi)用的，你仍然是按照科目余額表填寫就可以的
84784978
2021 05/14 14:37
好的 謝謝老師。那我所有科目的 賬載金額金額 就按 科目余額表 本年累計(jì)數(shù)填寫，稅收金額 就按 實(shí)際收到發(fā)票的發(fā)票金額填寫。
王超老師
2021 05/14 14:38
你好，你稅收金額的如果小于賬載金額，可能需要調(diào)增的
84784978
2021 05/14 14:43
是的老師，那就只能調(diào)增了。我們公司20年底成立的，沒有任何收入的，當(dāng)時(shí)費(fèi)用都是預(yù)提的，等今天1-5月收到的發(fā)票來確認(rèn)費(fèi)用，該調(diào)增就調(diào)增。
王超老師
2021 05/14 14:46
你好，這樣處理也是可以的
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