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實行新收入準(zhǔn)則的電商,在4.31號賣出商品,開了發(fā)票,使用發(fā)出商品科目,沒有確認(rèn)收入,5月確認(rèn)了收入,那么,它的銷項稅額屬于4月開發(fā)票時還是5月確認(rèn)收入時

84785029| 提問時間:2021 05/13 17:54
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 開了發(fā)票 銷項稅額屬于4月開發(fā)票時
2021 05/13 17:54
84785029
2021 05/13 17:57
但是5月確認(rèn)收入才做銷項稅的賬呀,這不是不匹配么
bamboo老師
2021 05/13 17:59
您提前開具了發(fā)票 增值稅根據(jù)開具發(fā)票的時候確認(rèn)
84785029
2021 05/13 18:03
學(xué)堂實操課講的是本月銷售,本月確認(rèn)收入時確認(rèn)銷項稅,沒有講本月銷售,下月確認(rèn)收入的情形,所以不知道,和你說的不同
bamboo老師
2021 05/13 18:08
收入跟銷項不一樣 您開了發(fā)票 不確認(rèn)銷項稅額 報稅的時候也通不過的
84785029
2021 05/13 18:13
那賬怎么辦
bamboo老師
2021 05/13 18:17
帳4月份確認(rèn)銷項 5月確認(rèn)收入
84785029
2021 05/13 18:20
你能寫一下分錄嗎,舉個例,謝謝
bamboo老師
2021 05/13 18:22
開具發(fā)票 不確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 次月確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入
84785029
2021 05/13 18:36
關(guān)鍵是賣貨時借:發(fā)出商品,貸:庫存商品,你那個應(yīng)該是舊收入準(zhǔn)則的確認(rèn)方法吧
bamboo老師
2021 05/13 18:48
賣貨是這樣寫分錄 到確認(rèn)收入后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:發(fā)出商品 您賣貨的分錄也是一起的啊 不是現(xiàn)在的
84785029
2021 05/13 18:50
好的,感謝
bamboo老師
2021 05/13 18:52
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