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問題已解決
如果我們之前是做酒的業(yè)務(wù)，從廠家進(jìn)酒的時候開的票是專票，后來就做招待用。做分錄： 借：銷售費用-招待費 貸：庫存商品 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 如果后來我們不做銷售酒的業(yè)務(wù)了，別的公司借我們的錢，然后用酒還給我們，對方還是小規(guī)模，并且他們還給我們的酒，我們這邊做招待處理，這邊對方開票給我們，如果開具的是普票，我們做招待的時候分錄怎么做？
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你好，借銷售費用招待費，貸其他應(yīng)收款 ，
2021 05/12 09:38
84784947 
2021 05/12 09:43
對方開給我們的時候，就應(yīng)該是開具普票了吧？不能開具專票了吧？酒進(jìn)來的時候應(yīng)該是：借：庫存商品 貸：其他應(yīng)收款
如果后面用酒的做招待的時候應(yīng)該是：
借：招待費用
貸：庫存商品
是這樣的么老師？另外這個就不存在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的問題吧？我上面從酒廠進(jìn)酒然后做招待的分錄寫的是對的吧？
maize老師 
2021 05/12 09:52
是的， 開專票就不能抵扣，你可以直接叫對方開普通發(fā)票就可以，不存在進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，是你寫是對的，要后面才確定是招待是按你寫分錄做
84784947
2021 05/12 09:58
那老師問題是，這邊倉庫里面還有以前酒廠開專票的酒，和這邊開具普票的酒，這邊后面招待用的話，怎么區(qū)分開呢？方便我后面寫分錄不會寫錯，還是怎么搞？
maize老師
2021 05/12 10:06
這個對應(yīng)有數(shù)量，你這個送多少出來，這個對應(yīng)普通發(fā)票部分瓶數(shù)和專票那個瓶數(shù)合計去轉(zhuǎn)招待費，專票部分認(rèn)證你之前認(rèn)證吧，需要清出來認(rèn)證多少，這個對應(yīng)=去轉(zhuǎn)出
84784947
2021 05/12 10:10
老師沒有聽明白，能不能說清楚些？是把這后來開普票的酒單獨放？還是怎么搞的？
maize老師
2021 05/12 10:17
這酒需要分出來，分出來才可以，那些是之前的專票取得抵扣，送人，那些是普通發(fā)票酒沒有抵扣送人，需要分出來方便后續(xù)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，
84784947
2021 05/12 16:05
怎么分出來？庫存?zhèn)}庫擺放不需要這么夸張的分出來另外擺放吧，只是自己在記賬的時候另外登記知道有多少庫存是普票沒有抵扣送人的，這些在后期做賬的時候不需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。是這樣么老師？
maize老師
2021 05/12 16:19
我的意思賬上那個分出來，那些專票對應(yīng)送人了，
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