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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司19年到今年的工資都是計提沒發(fā)放 但是實(shí)際發(fā)放了，可以現(xiàn)在一次補(bǔ)發(fā)嗎，做一筆分錄還是怎么處理好
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你好，沒有發(fā)實(shí)際發(fā)把之前發(fā)單子找出來，補(bǔ)上發(fā)分錄就可以
2021 05/11 06:14
84784947 
2021 05/11 09:15
我可以調(diào)去年十二月的帳嗎，在去年十二月補(bǔ)發(fā)可以嗎，年報的時候就按照新的發(fā)
84784947
2021 05/11 09:16
不然年報還要調(diào)整
maize老師 
2021 05/11 09:22
你好，這個需要問下你稅局口徑，看季報和年報是不是可以不一樣，可以，那可以，之后按新申報就可以，必須一致，補(bǔ)12月話，那這個對應(yīng)需要去改4季度申報，
84784947
2021 05/11 09:47
如果今年補(bǔ)發(fā)就不涉及到去年年報的更正了是吧
maize老師
2021 05/11 09:54
是的，那這個對應(yīng)這個就計提到今年下面了，參與21年匯算清繳，你沖之前19年就可以，借應(yīng)付職工薪酬，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤
84784947
2021 05/11 10:11
您說的是今年我做賬的分錄是這樣對吧，那明年年報以前年度是不是在哪里要填列，還有就是比如五月我全補(bǔ)發(fā)，這兩筆分錄要都這樣做是嗎
84784947
2021 05/11 10:25
去年已經(jīng)計提了，今年就一筆，借應(yīng)付，帶其他
maize老師
2021 05/11 10:27
補(bǔ)發(fā)直接做借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行就可以，? 你之前發(fā)了，不需要沖掉計提了，我寫分錄是針對之前沒有發(fā)，今年發(fā)的，
maize老師
2021 05/11 10:29
過了匯算清繳期，跨年了，你要是不沖掉，到時候匯算清繳納稅調(diào)減也可以，職工薪酬表稅收金額包括，賬載不包括，納稅調(diào)減，
maize老師
2021 05/11 10:31
今年沒有5.31號都沒有發(fā)20年工資話，，你這個職工薪酬表稅收金額減掉沒有發(fā)去填寫，納稅調(diào)增可以
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