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問題已解決
為什么不是（1200-144）×25%，還要什么視同銷售
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1200×12%
這里是扣除限額
捐贈視同銷售，調(diào)增利潤300×5000
2021 05/10 11:48
84784972 
2021 05/10 11:50
這個題應(yīng)該怎么算
陳詩晗老師 
2021 05/10 11:54
1200×12%=144
300×5000/10000=150
(1200+150-6)×25%
你計算一下結(jié)果，同學
84784972
2021 05/10 12:07
計算結(jié)果不對呢，
陳詩晗老師
2021 05/10 12:11
按照你的里這里的題材的計算，就是這兩部分。
陳詩晗老師
2021 05/10 12:11
如果說合理的那個答案對不上，你可以把答案拿出來，我們一起看一下。
84784972
2021 05/10 12:25
主要是答案沒看懂
陳詩晗老師
2021 05/10 12:28
150萬視同銷售調(diào)增的利潤
扣除限額144萬
之前會計確認的營業(yè)外支出415萬，調(diào)增415-144
所以應(yīng)納稅所得稅1200+150-144+415
84784972
2021 05/10 12:34
計入營業(yè)外支出的，為什么的415，不應(yīng)該也是150嗎
84784972
2021 05/10 12:37
幫忙說一下 原計入營業(yè)外支出的會計分錄吧
陳詩晗老師
2021 05/10 13:45
150是你視同銷售的利潤，怎么可能是放到營業(yè)外支出的金額，你之前會計上放入營業(yè)外支出的金額是415
84784972
2021 05/10 13:49
求 一開始計入營業(yè)外支出的分錄
陳詩晗老師
2021 05/10 13:49
借，營業(yè)外支出415
貸，庫存商品5000×700
應(yīng)交稅費5000×1000×13%
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