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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備,1.在核銷前,又收回了應(yīng)收款,2.在核銷后,又收回應(yīng)收款,分別會(huì)計(jì)分錄怎么記?3.分別匯算清繳有什么影響?
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速問(wèn)速答1,企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備,通常不允許稅前扣除,因此,對(duì)壞賬準(zhǔn)備,應(yīng)納稅調(diào)增。收回賬款時(shí),分錄如下
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
2,壞賬核銷時(shí),如果符合稅法規(guī)定扣除條件,允許在稅前扣除。這時(shí)才納稅調(diào)減。核銷分錄參考如下
借:壞賬準(zhǔn)備
貸:應(yīng)收賬款~xx公司
3,核銷壞賬收回的,分錄參考如下
借:應(yīng)收賬款~xx公司
貸:壞賬準(zhǔn)備
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款~xx公司
這個(gè)款項(xiàng),因?yàn)樽鳛閴馁~核銷時(shí),已經(jīng)在稅前扣除,收回時(shí),應(yīng)做納稅調(diào)增。
2021 05/08 07:28
84784967
2021 05/08 08:51
當(dāng)時(shí)計(jì)提的壞賬信用減值損失,收回后還用沖減信用減值損失么
84784967
2021 05/08 08:53
還是填表不調(diào)賬?
一葉知秋
2021 05/08 11:52
增加壞賬準(zhǔn)備,最終還是影響信用減值損失。
對(duì)所得稅的影響,是在納稅調(diào)整中進(jìn)行處理的。對(duì)會(huì)計(jì)記賬沒(méi)有直接影響。
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