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第4小題，的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，問一下戊公司商品退回的時間是什么時候？如果是2019年，分錄如下：
借：主營業(yè)務收入? ?20
? ? ? ?應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）? ?2.6
? ?貸：應收賬款? ?22.6
借：庫存商品? ?12
? ?貸：主營業(yè)務成本? ?12
收到商業(yè)承兌匯票時，
借：應收票據(jù)? ? 203.4
? ?貸：應收賬款? ? ?203.4? ?（200+26-22.6）
2021 05/04 22:05
84784965 
2021 05/04 22:11
老師您的答案是對的，我不明白一點：題里說已經(jīng)確認收入了，為什么不做成 借：應收賬款226 貸：主營業(yè)務收入200 應交增值稅–銷項稅26 然后在做，借：應收賬款203.4 貸：應收賬款203.4 直接差額轉到應收票據(jù)像少一步分錄
84784965
2021 05/04 22:13
老師您的答案是對的，我不明白一點：題里說已經(jīng)確認收入了，為什么不做成 借：應收賬款226 貸：主營業(yè)務收入200 應交增值稅–銷項稅26 然后在做，借：應收票據(jù)203.4 貸：應收賬款203.4 直接差額轉到應收票據(jù)像少一步分錄
小奇老師 
2021 05/04 22:33
題目中說已確認收入的意思是，在2019年10月份銷售商品給戊公司時，做了確認收入的分錄，即在2019年10月已做了如下分錄：
借：應收賬款? ?226
? ?貸：主營業(yè)務收入? ?200
? ? ? ? ? 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）? ?26
借：主營業(yè)務成本? ?120
? ?貸：庫存商品? ?120
之后發(fā)生了退貨，因此在以上分錄的基礎上，按退貨數(shù)，沖銷主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本，也就是之前第1條信息，而題目中說先開具紅字增值稅專用發(fā)票，再收到戊公司的承兌匯票，因此就分兩步，開具紅字增值稅發(fā)票時，做第一條信息的前兩個分錄，將最終的應收賬款確認好后，才收到戊公司開的承兌匯票，因此是分兩步做
84784965
2021 05/04 22:42
嗯我看明白了，題目是11月30的，退回發(fā)生在10月份，說明收入在10月份做完了，11月份只負責沖就行了！謝謝老師
小奇老師
2021 05/04 22:46
呵呵，不客氣的，同學，理解就好，祝您晚安
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