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退回的個人所得稅手續(xù)費怎么做賬?
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同學(xué)
《關(guān)于修訂印發(fā)2018年度一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》（財會〔2018〕15號）及解讀規(guī)定，企業(yè)作為個人所得稅的扣繳義務(wù)人，根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》收到的扣繳稅款手續(xù)費，應(yīng)作為其他與日?；顒酉嚓P(guān)的項目在利潤表的“其他收益”項目中填列。公司收到稅務(wù)局返還的個稅手續(xù)費收入會計分錄為：
借：銀行存款
貸：其他收益
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
2021 04/28 14:46
84785015 
2021 04/28 14:48
銷項稅怎么確定
84785015
2021 04/28 14:48
這個不會要開發(fā)票吧
星河老師 
2021 04/28 14:50
同學(xué)，
銷項可以按未開具發(fā)票 6% 來繳納。
84785015
2021 04/28 14:51
那我要是直接發(fā)給財務(wù)人員作為獎勵咋處理內(nèi)
星河老師
2021 04/28 14:54
這個情況不需要繳納增值稅。
84785015
2021 04/28 14:55
那未開票是不是報稅增值稅的時候是不是要報一個未開票收入
星河老師
2021 04/28 14:56
如果是企業(yè)收了，不給個人，要報未開票收入。
84785015
2021 04/28 14:58
我可以直接用來沖減手續(xù)費不呢
星河老師
2021 04/28 15:05
同學(xué)，
不可以的。這樣就亂套了，不可以直接對沖手續(xù)費的。
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