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老師，一個商場出租一個柜臺給商家賣商品，租金每月1萬，當(dāng)月該柜臺銷售收入10萬，由商場開具發(fā)票，增值稅13%，所得稅25%，第一種情況，商場不負責(zé)售后，如何進行會計分錄處理？第二種商場負責(zé)售后分錄又如何寫？
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你好，同學(xué)。
借，銀行存款 1萬
貸，其他業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費 1萬
第二種，都是按實際 收到資金確認收入即可的
2021 04/28 08:53
84784950 
2021 04/28 09:19
老師，我想問的是兩種情況下商場代開專用發(fā)票的會計分錄處理，你的第一種是拋開發(fā)票，開出的發(fā)票稅款該怎么處理，第二種支確認收入，那成本又是什么？
陳詩晗老師 
2021 04/28 09:22
稅款是 由商場自行承擔(dān)了。
你這是作為商場 的收入處理了。
第二種，商場 開票是按10萬作收入，支付的時候要對方 開票來結(jié)款作為成本
84784950
2021 04/28 09:28
那第一種開票不作賬務(wù)處理么
陳詩晗老師
2021 04/28 09:29
要的啊，計其他業(yè)務(wù)收入的啊，前面 給了你分錄
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