問(wèn)題已解決

老師匯算清繳，工資薪金支出，帳載金額是指沒有扣除個(gè)人社保的應(yīng)發(fā)工資，稅收金額就是實(shí)際發(fā)放的？中間差額是不是納稅調(diào)增

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/25 17:55
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好。賬載金額是應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額。稅收金額是本年計(jì)提的部分在匯算清繳前實(shí)際繳納部分
2021 04/25 17:55
84785010
2021 04/25 18:20
可是應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額包括了個(gè)人社保部分 要不要減出來(lái) 比如計(jì)提 借：管理費(fèi)用6000（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款薪酬6000 發(fā)放時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)酬6000 貸：其他應(yīng)收款-500（個(gè)人社保） 銀行存款5500 就是說(shuō)個(gè)人社保部分也可以匯算扣除
小林老師
2021 04/25 18:26
您好，是的，您的理解非常正確。這樣就不需要對(duì)方付款，若付款，借銀行存款，貸營(yíng)業(yè)外收入
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