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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，請(qǐng)問我做賬時(shí)少做了一筆預(yù)收款，余額現(xiàn)在是一致的，但是這筆預(yù)收款要有體現(xiàn)，我怎樣去做這筆憑證呢？
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同學(xué)你好，少做一筆賬，余額怎么還會(huì)一致？沒理解。
2021 04/24 11:57
84784947 
2021 04/24 12:01
是這樣的，是我今年建立的賬套，在今年期初我只錄入的期初，然后和所有收到款的客戶我弄一致了然后建立的賬套。 ?我們公司是預(yù)收款。 然而現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)少錄了一個(gè)客戶的預(yù)收款。要把這個(gè)補(bǔ)上。因?yàn)楝F(xiàn)在這個(gè)客戶要發(fā)貨了，才發(fā)現(xiàn)沒有這個(gè)客戶。這樣的話會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎樣去做呢？
84784947
2021 04/24 12:02
因?yàn)槲椰F(xiàn)在補(bǔ)上，我就得加一筆預(yù)收款，但實(shí)際金額沒有增加。
桂龍老師 
2021 04/24 12:06
那你的期初數(shù)據(jù)就不對(duì)。
假設(shè)是正確的，你現(xiàn)在要做分錄，你是怎么做？
84784947
2021 04/24 12:18
我做分錄是收到款做：借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。。但是這筆錢已經(jīng)收了
桂龍老師
2021 04/24 12:20
我的意思是，款已經(jīng)收了，這是事實(shí)對(duì)吧。假設(shè)這筆分錄你做了，現(xiàn)在要出貨了，出貨的分錄你怎么做？
84784947
2021 04/24 12:20
那我這種情況是做，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：預(yù)收賬款嗎？?
84784947
2021 04/24 12:21
出貨的時(shí)候肯定要做：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：預(yù)收賬款
桂龍老師
2021 04/24 12:25
出貨的時(shí)候分錄如下
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
然后把預(yù)收賬款調(diào)平，調(diào)進(jìn)損益或者本年利潤(rùn)都行（不跨年）
借：費(fèi)用
貸：預(yù)收賬款
84784947
2021 04/24 12:46
，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：預(yù)收賬款嗎？ ?那我這樣做對(duì)嗎？
桂龍老師
2021 04/24 12:51
跨年的話是進(jìn)未分配利潤(rùn)科目，不跨年不進(jìn)。
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