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您好，現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短，流動性強，易于變化為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。一般是指從購買之日起，3個月到期的債券投資。 因為這個債券是買回來的，已經(jīng)是在賬戶里的有價證券了，不是存出去的，不是存在期貨、股票交易賬戶里的保證金，所以持有的3個月內(nèi)到期的債券投資，屬于現(xiàn)金等價物，而不屬于其他貨幣資金中的存出投資款。