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計(jì)提增值稅和附加稅的分錄怎么做？

84784993| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/19 20:08
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，計(jì)提附加稅 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 增值稅是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人呢？??
2021 04/19 20:09
84784993
2021 04/19 20:10
增值稅是一般納稅人
鄒老師
2021 04/19 20:12
你好，增值稅是一般納稅人，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84784993
2021 04/19 20:14
計(jì)提分錄呢
鄒老師
2021 04/19 20:15
你好，增值稅是一般納稅人，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 增值稅沒(méi)有計(jì)提的說(shuō)法
84784993
2021 04/19 20:18
如果有發(fā)生增值稅和附加稅不用先計(jì)提嗎
鄒老師
2021 04/19 20:20
你好，附加稅需要計(jì)提 借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)，而不是計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84784993
2021 04/19 20:35
計(jì)提附加稅，借稅金及附近加，需要列二級(jí)科目嗎
鄒老師
2021 04/19 20:36
你好，計(jì)提附加稅的時(shí)候，借方稅金及附近加科目不需要設(shè)置二級(jí)科目，在應(yīng)交稅費(fèi)科目下面設(shè)置二級(jí)科目就可以了?
84784993
2021 04/19 20:36
好的謝謝老師
鄒老師
2021 04/19 20:39
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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