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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問那去年多記的管理管理費(fèi)用和業(yè)務(wù)活動(dòng)成本用什么科目調(diào)整呢？
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同學(xué)你好，去年的管理費(fèi)用和業(yè)務(wù)活動(dòng)成本科目如果是記錯(cuò)賬了，不能調(diào)整。跨年度的成本費(fèi)用科目調(diào)整用以前年度損益科目調(diào)整，小規(guī)模企業(yè)用未分配利潤(rùn)科目進(jìn)行調(diào)整。
2021 04/19 14:27
84785009 
2021 04/19 14:31
您好！我們單位是民非企業(yè)， 沒有以前年度損益調(diào)整和利潤(rùn)分配這個(gè)科目，要記在哪里呢？
姜老師 
2021 04/19 14:36
同學(xué)你好，民非輕企業(yè)年末將收入支出轉(zhuǎn)入非限制性凈資產(chǎn)或者是限制性凈資產(chǎn)，你通過這兩個(gè)科目進(jìn)行調(diào)整。
84785009
2021 04/19 14:47
請(qǐng)問老師，管理費(fèi)用也通過這2個(gè)科目調(diào)整嗎？
姜老師
2021 04/19 14:51
同學(xué)你好，跨年度的是通過這兩個(gè)科目進(jìn)行核算。
84785009
2021 04/19 14:52
非常感謝老師！
姜老師
2021 04/19 14:53
同學(xué)你好，不客氣，很開心能夠幫你解決問題。
84785009
2021 04/19 14:59
請(qǐng)問老師，我們是去年的折舊有一個(gè)月提重了，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄是 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 1000 管理費(fèi)用2000 貸：累計(jì)折舊3000 現(xiàn)在跨年了，我要怎么用民非的科目調(diào)整呢？中間沒有周轉(zhuǎn)科目嗎？
84785009
2021 04/19 15:00
辛苦老師幫助下我，我不會(huì)做分錄。
姜老師
2021 04/19 15:03
同學(xué)你好，分錄為：借：累計(jì)折舊? ?3000? ? 貸：非限制性凈資產(chǎn)? ? ?3000.管理費(fèi)用和業(yè)務(wù)活動(dòng)成本不需要做調(diào)整。沒有實(shí)際意思。
84785009
2021 04/19 15:04
收到，謝謝老師！
姜老師
2021 04/19 15:06
同學(xué)你好，不客氣。祝工作愉快！
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