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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
暫估的庫(kù)存商品已結(jié)轉(zhuǎn)成本，跨年沖回怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：庫(kù)存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借：庫(kù)存商品??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
2021 04/19 13:59
84784961 
2021 04/19 14:03
之前暫估的時(shí)候已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)成本，需要沖回嗎？
鄒老師 
2021 04/19 14:05
你好，直接結(jié)轉(zhuǎn)的成本 金額有錯(cuò)誤嗎？?
84784961
2021 04/19 14:17
當(dāng)時(shí)暫估成本的分錄
借庫(kù)存商品
貸應(yīng)付賬款暫估
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
已跨年沖回暫估得分錄
鄒老師
2021 04/19 14:20
你好，如果之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本沒(méi)有錯(cuò)誤，不需要對(duì)之前的成本做調(diào)整
84784961
2021 04/19 14:20
暫估多了。
鄒老師
2021 04/19 14:23
你好，暫估多了，只需要把暫估入庫(kù)的分錄紅沖，然后根據(jù)購(gòu)進(jìn)的發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄就是了?
84784961
2021 04/19 14:33
影響企業(yè)所得稅不
鄒老師
2021 04/19 14:35
你好，暫估入庫(kù)本身不影響企業(yè)所得稅。結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額才會(huì)影響企業(yè)所得稅的??
84784961
2021 04/19 14:36
結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額會(huì)影響企業(yè)所得稅，怎么處理？沖回暫估商品后，需要沖回主營(yíng)成本嗎？
鄒老師
2021 04/19 14:42
你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本 金額有錯(cuò)誤嗎？?
84784961
2021 04/19 14:48
之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤
鄒老師
2021 04/19 14:52
你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本有錯(cuò)誤，如果是多結(jié)轉(zhuǎn)了就沖銷，如果是少結(jié)轉(zhuǎn)了就補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)?
84784961
2021 04/19 14:56
怎么沖銷成本跨年？
鄒老師
2021 04/19 15:02
你好，比如多結(jié)轉(zhuǎn)了，沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
借：庫(kù)存商品 ??，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784961
2021 04/19 15:18
借庫(kù)存商品
貸以前年度損益調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，他影響上年度的企業(yè)所得稅匯算嗎？需要進(jìn)行調(diào)整嗎？需要進(jìn)行調(diào)整的話，怎么調(diào)整呢？
鄒老師
2021 04/19 15:19
你好，比如多結(jié)轉(zhuǎn)了，沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的成本
借：庫(kù)存商品 ??，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784961
2021 04/19 15:20
問(wèn)，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目用了，需要調(diào)整企業(yè)所得稅不？
鄒老師
2021 04/19 15:21
你好，用了以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，需要調(diào)整之前年度所得稅申報(bào)的?
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