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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
本月繳納上月增值稅， 上月要計(jì)提嗎？計(jì)提分錄是什么？ 計(jì)提以后月末要轉(zhuǎn)出未交的增值稅，分錄是什么？ 到了本月繳納的分錄是什么？
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同學(xué)你好，是一般納稅人么？
2021 04/16 12:10
84784957 
2021 04/16 12:11
是的，一般納稅人
立紅老師 
2021 04/16 12:18
同學(xué)你好，
?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅） ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
交稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
貸，銀行存款
84784957
2021 04/16 12:22
老師，你好，不需要計(jì)提嗎？
立紅老師
2021 04/16 12:24
同學(xué)你好，銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)平時(shí)在銷售和購(gòu)入的時(shí)個(gè)不就確認(rèn)了么；月末做上面分錄就可以
84784957
2021 04/16 12:27
好的，上面這是當(dāng)月未繳納次月繳納的分錄，
那當(dāng)月增值稅當(dāng)月繳納的分錄是這個(gè)嗎？
借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
84784957
2021 04/16 12:29
老師，你好，比如說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)其他的稅種，也是按上邊的分錄做嗎？明細(xì)科目變一下
立紅老師
2021 04/16 12:32
同學(xué)你好，是的，，是這樣的；
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