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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
建筑裝修行業(yè)： 實(shí)操學(xué)習(xí)上，我看成本的發(fā)生科目是這樣設(shè)置的：工程施工—合同成本—項(xiàng)目—材料.人工… 可以下面這樣設(shè)置嗎？ 工程施工—項(xiàng)目—材料.人工…不設(shè)置合同成本明細(xì)二級(jí)科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這個(gè)是理論上的科目，二級(jí)科目就是具體的項(xiàng)目，就可以了。
2021 04/16 10:10
84785045 
2021 04/16 10:12
老師：工程結(jié)算是怎么回事，什么情況下一定要用工程結(jié)算
江老師 
2021 04/16 10:13
開具發(fā)票時(shí)，確認(rèn)收入時(shí)，就是用工程結(jié)算科目
84785045
2021 04/16 10:19
月底工程結(jié)算需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
江老師
2021 04/16 10:21
月底工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785045
2021 04/16 10:38
成本材料等的發(fā)生到月底工程成本結(jié)轉(zhuǎn)流程
1：借：工程施工—項(xiàng)目—材料等
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)…
? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付等
2：借：工程結(jié)算
? ? ? ? 貸：工程施工—項(xiàng)目—材料等
3月底結(jié)轉(zhuǎn)成本
? ? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
? ? ? ?貸：工程結(jié)算
老師這樣做對(duì)嗎或者老師應(yīng)該怎么做
江老師
2021 04/16 10:39
工程結(jié)算是相當(dāng)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不會(huì)與主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)沖。第二筆分錄、第三筆分錄是錯(cuò)誤的。
84785045
2021 04/16 10:56
成本材料等的發(fā)生到月底工程成本結(jié)轉(zhuǎn)流程?
1：借：工程施工—項(xiàng)目—材料等 ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)… ? ? ? ? ??
?貸：應(yīng)付等
?2：借：工程結(jié)算 ? ? ? ?
?貸：工程施工—項(xiàng)目—材料等?
3月底結(jié)轉(zhuǎn)成本 ? ? ? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? ? ? ?貸：工程結(jié)算?
上面這些我是說(shuō)的成本
江老師
2021 04/16 11:01
一、月末，按完工進(jìn)度確認(rèn)合同收入與費(fèi)用。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工——合同毛利
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
二、工程完工時(shí)，工程結(jié)算與工程施工科目對(duì)沖，分錄是：
借：工程結(jié)算
貸：工程施工——合同成本
貸：工程施工——合同毛利
84785045
2021 04/16 11:02
開票收入時(shí)
借：應(yīng)收…等
? ? ?貸：工程結(jié)算 —項(xiàng)目
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)…
老師說(shuō)工程結(jié)算相當(dāng)于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那月底是不是就不要把工程結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
江老師
2021 04/16 11:03
開票時(shí)，或者是按工程進(jìn)度確認(rèn)收入時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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