00:10:00
問題已解決
請問，去年12月份的增值稅沒有計提，年度申報時候也是免掉了，沒有上，今年怎么做調(diào)整。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是小規(guī)模納稅人收入符合一定條件免征了增值稅嗎？
2021 04/12 21:29
84785043 
2021 04/12 21:31
是的，小規(guī)模，免征了。沒有計提，然后損益結(jié)轉(zhuǎn)也沒結(jié)轉(zhuǎn)。
鄒老師 
2021 04/12 21:34
你好，去年12月份的增值稅沒有計提，今年的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ?，貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤
84785043
2021 04/12 21:45
最后一筆分錄，借：以前年度調(diào)整，貸：利潤分配，未分配利潤
鄒老師
2021 04/12 21:49
你好，去年12月份的增值稅沒有計提，今年的調(diào)整分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入 ?，貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
然后把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
閱讀 1047
描述你的問題，直接向老師提問
515
意見反饋
