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問題已解決
老師，社保都是當月扣當月的，不需要計提。其他應付（應收）掛賬都一樣，先繳納社保后發(fā)工資的——其他應收，先發(fā)工資后繳納社保的——其他應付 這不還是直接進了費用
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同學，你好，你以在考一下這套分錄，另外，沒有先后順序下面的分錄。有問題再咨詢。
計提工資：
借：管理費用—工資，
貸：應付職工薪酬—工資，
發(fā)放工資：
借：應付職工薪酬—工資，
貸：銀行存款，
其他應付款—個人社保，
應交稅費—個人所得稅，
繳個稅時：
借：應交稅費—個人所得稅，
貸：銀行存款，
社保計提：
借：管理費用—社保單位，
貸：應付職工薪酬—社保單位。
繳社保時：
借：應付職工薪酬—社保單位，
其他應付款—個人社保，
貸：銀行存款，
2021 04/12 15:07
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