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總公司和分公司獨立核算，但是所得稅合并申報，一季度合并申報時，分公司虧損5萬，總公司盈利20萬，申報所得稅時，應該按15萬來申報嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
對的
按照15萬申報
2021 04/12 12:50
84785036 
2021 04/12 14:22
那總公司的財務報表的申報利潤表上的所得稅費用按合計的還是按總公司的呢？
樸老師 
2021 04/12 14:33
這個按照總公司的就行了
84785036
2021 04/12 14:46
只是在所得稅申報的時候才合并對嗎？其他數據還是獨立核算
84785036
2021 04/12 14:48
那我做賬的時候，總公司計提的所得稅，實際因為合并申報就沒交那么多，那總公司的賬需要調整嗎？
樸老師
2021 04/12 14:53
同學你好
對的
2.沒事的，不需要
84785036
2021 04/12 14:55
那我計提的所得稅多的部分就會一直掛在賬上呀，這個要這么處理呢？
樸老師
2021 04/12 15:00
同學你好
直接紅沖就行了
84785036
2021 04/13 09:52
老師，我今天申報的時候，點了政策風險提示服務，提示我財務報表和企業(yè)所得稅申報內容不一致，因為所得稅包含了分公司，這個有啥影響嗎
樸老師
2021 04/13 10:04
沒事
只要是實際業(yè)務就行了
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