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老師好，工程預(yù)交稅款包括增值稅，所得稅，附加稅，水利，印花稅，哪些需要計提呢
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您好
所得稅，附加稅，水利，需要計提
2021 04/12 11:49
84785030 
2021 04/12 11:55
1老師，預(yù)交的時候計提一次
2.繳納增值稅＝消項-進(jìn)項-預(yù)交增值稅，此時繳納附加稅還要計提嗎？計提是按增值稅提還是要減掉預(yù)交的附加稅呢
3.老師，我們是預(yù)交附加稅時計提一次，根據(jù)本月繳納增值稅再提一次，總共一兩次嗎？
bamboo老師 
2021 04/12 11:56
請問是異地預(yù)繳么?
84785030
2021 04/12 11:56
老師，是的，異地預(yù)繳
bamboo老師
2021 04/12 11:57
那當(dāng)月回所在地開具了發(fā)票 對么
84785030
2021 04/12 11:57
是的，預(yù)交后開發(fā)票
bamboo老師
2021 04/12 11:58
那月末的時候一次性計提就好了? 不需要計提兩次
84785030
2021 04/12 11:59
那我計提數(shù)怎么算呢，
bamboo老師
2021 04/12 11:59
按照當(dāng)月實際繳納的增值稅金額計算
84785030
2021 04/12 12:01
那預(yù)交的附加稅，按實際繳納增值稅＝消項-進(jìn)項-預(yù)交增值稅對嗎？按實際繳納增值稅算出來附加稅還減預(yù)交的附加稅嗎？為什么？
bamboo老師
2021 04/12 12:02
計提的時候按實際繳納增值稅算出來附加稅
實際繳納的時候減去預(yù)繳的附加稅
84785030
2021 04/12 12:07
老師，我有點搞不清楚，算繳納增值稅的時候已經(jīng)減掉了預(yù)交增值稅，交附加稅時還減預(yù)交的附加稅嗎
bamboo老師
2021 04/12 12:09
預(yù)交增值稅 也是單位應(yīng)該繳納的
實際繳納的是最終交的+預(yù)繳的?
您的公式是月末最終要繳納的 不是單位實際繳納了的
84785030
2021 04/12 12:12
我的意思是報完增值稅，報附加稅計提的時候是按單位應(yīng)該繳納＝月度增值稅申報表數(shù)據(jù)（消項-進(jìn)項-預(yù)交）的，按這個算的附加稅還減預(yù)交的附加稅嗎？
bamboo老師
2021 04/12 12:13
按這個算的附加稅不減預(yù)交的附加稅?
84785030
2021 04/12 12:19
老師，為什么不減呢 總有點轉(zhuǎn)不過彎
bamboo老師
2021 04/12 12:20
因為預(yù)繳的增值稅 對應(yīng)也應(yīng)該繳納附加稅的啊
您實際繳納的已經(jīng)扣了預(yù)繳的增值稅 所以對應(yīng)前面預(yù)繳的也要繳納附加稅 現(xiàn)在按照扣了預(yù)繳的計算增值稅 就不好再減去了
84785030
2021 04/12 12:27
謝謝老師！
bamboo老師
2021 04/12 12:34
我這樣說您可以理解的吧
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