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營(yíng)業(yè)外支出包含滯納金，還需要納稅調(diào)增嗎

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/12 10:58
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，營(yíng)業(yè)外支出——滯納金，匯算清繳的時(shí)候需要做納稅調(diào)增處理?
2021 04/12 10:59
84784969
2021 04/12 11:18
如果營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-營(yíng)業(yè)外支出（包含滯納金），再+納稅調(diào)增，那滯納金不就被加了2次嗎
鄒老師
2021 04/12 11:21
你好，你是如何認(rèn)為扣了兩次呢，能把你的過(guò)程列出來(lái)嗎
84784969
2021 04/12 11:25
我認(rèn)為 利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)支出（不包含滯納金的金額）+納稅調(diào)增（滯納金部分），但答案是利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)支出（包含滯納金的金額?。?納稅調(diào)增（滯納金部分）
鄒老師
2021 04/12 11:29
你好，利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn) +營(yíng)業(yè)外收入—營(yíng)業(yè)支出 這里的營(yíng)業(yè)外支出是包括滯納金的 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減 滯納金在這里的納稅調(diào)增金額體現(xiàn)?
84784969
2021 04/12 11:30
哦哦 好的謝謝
鄒老師
2021 04/12 11:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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