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20年12月忘記計提城市維護建設稅，21年科目可以直接入一筆補計提：借稅金及附加，貸：應交城市維護建設稅，這樣嗎？
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你好，跨年的損益科目，需要通過以前年度損益調整科目核算才是的，跨年城市維護建設稅補計提的分錄是
借：以前年度損益調整——稅金及附加，貸：應交稅費——城市維護建設稅
2021 04/11 20:22
84785032 
2021 04/11 20:32
年報的申報表應該怎么填？也要調整嗎
鄒老師 
2021 04/11 20:33
你好，是的，需要調整
比如之前稅金及附加是100，補計提了城建稅5，那匯算清繳的時候稅金及附加需要按105填寫??
84785032
2021 04/11 20:36
例如20年利潤做到虧損，沒計提所得稅，但是20年年報調整到要交所得稅呢？
鄒老師
2021 04/11 20:45
你好，匯算清繳補交所得稅的分錄是
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84785032
2021 04/11 20:49
我指的是年報申報表的調整要怎么調整
鄒老師
2021 04/11 20:50
你好，是因為費用調增導致需要補交所得稅嗎？
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