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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問下，2020年度暫估入庫的成本，2021年度匯算清繳前沒有收到發(fā)票，這塊在所得稅匯算清繳時(shí)需要調(diào)整，如果在匯算清繳后，發(fā)票到了，我這個(gè)怎么處理，可以在2021年度享受這個(gè)成本呢。
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正規(guī)的應(yīng)該是去修改，你二零年匯算清繳。
2021 04/09 10:42
84784999 
2021 04/09 11:28
具體不太懂，直接去修改2020年度的賬嗎？
郭老師 
2021 04/09 11:34
不修改賬
修改匯算清繳
84784999
2021 04/09 12:51
匯算清繳這塊成本要調(diào)整減少，利潤(rùn)增大了。然后發(fā)票后來又取得了，賬上面肯定是要沖暫估然后按發(fā)票入賬。這樣一正一負(fù)相當(dāng)于對(duì)成本無影響，這個(gè)在2021年匯算清繳再做調(diào)整增加成本嗎？
郭老師
2021 04/09 12:53
不可以
調(diào)整的是20年的所得稅
抵扣的也是20年的
84784999
2021 04/09 13:53
那比如我2020年度的成本10萬沒有票，在2020年度匯算清繳時(shí)成本減少了10萬，利潤(rùn)增加10萬，對(duì)應(yīng)我要多交稅 了。然后在2021年度時(shí)，這個(gè)10萬的票到了，我這個(gè)10萬的成本還能抵扣嗎？
郭老師
2021 04/09 13:58
可以抵扣，但是你應(yīng)該修改二零年的匯算清繳抵扣二零年的才行，
因?yàn)槠髽I(yè)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬，這個(gè)屬于二零年的成本，他又不是二一年的成本。
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