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老師請問，商貿(mào)公司的房租應該計入管理費用還是銷售費用？那么二級科目應該選什么呢 ？謝謝
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你好，商貿(mào)公司的房租，計入 銷售費用——租賃費? 科目核算?
2021 04/07 20:00
84784963 
2021 04/07 20:03
就是沒看到有，才過來問的
84784963
2021 04/07 20:03
需要新增加嗎
鄒老師 
2021 04/07 20:04
你好，沒有這個明細科目，就需要自己新增的?
84784963
2021 04/07 20:14
公司通過銀行支付的社保，養(yǎng)老保險其中含有個人部分，這個應該怎么處理賬目，比如（單位繳納醫(yī)保709.36，個人繳納180.8）公司通過銀行一共轉(zhuǎn)付890.16。謝謝
鄒老師
2021 04/07 20:21
你好
借：應付職工薪酬—社保 ，? ?其他應收款（個人負擔部分） ， 貸：銀行存款
84784963
2021 04/07 21:04
老師，您好，比如銷售額1000元，稅點10元。我做了借方：應收賬款1100元，貸方：銷售收入1000元 那稅點10元應該做什么呢？謝謝指導！
鄒老師
2021 04/07 21:04
你好
借：應收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
84784963
2021 04/07 21:07
我是小規(guī)模納稅人，而且這個季度沒有達到納稅起征點
鄒老師
2021 04/07 21:08
你好
小規(guī)模納稅人，分錄是
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784963
2021 04/07 21:10
不可以直接做營業(yè)外收入嗎
鄒老師
2021 04/07 21:11
你好
小規(guī)模納稅人，分錄是
借：應收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務收入 ?，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784963
2021 04/07 21:13
沒疑問，想偷個懶
鄒老師
2021 04/07 21:14
祝你學習愉快，工作順利！?
個人不建議直接計入營業(yè)外收入
84784963
2021 04/07 21:26
老師，銀行利息收入是怎么處理？直接做營業(yè)外收入還是財務費用—利息費用減少
鄒老師
2021 04/07 21:29
你好
借：銀行存款 ??， 貸：財務費用—利息收入（或借方負數(shù)）
84784963
2021 04/08 16:18
老師，小規(guī)模納稅人廣告公司支付的制作費應該怎么處理，謝謝
鄒老師
2021 04/08 16:25
你好，借：銷售費用，貸：銀行存款等科目?
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