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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問一個工程項(xiàng)目下來的工程款，按50%提供油款發(fā)票，30%提供機(jī)械發(fā)票，20%提供人工費(fèi)，，請問去年核定征收，，今晚查帳征收，今年收到的油票可以抵扣去年的工程款的50%嗎？？是按一個項(xiàng)目的總工程款提供發(fā)票還是按年？？
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你好，同學(xué)。
不可以了，你今年收到，只能作為今年的進(jìn)項(xiàng)抵扣。按項(xiàng)目提供。
2021 04/05 10:50
84784957 
2021 04/05 12:11
但是前面收到的工程款還沒有開過票
陳詩晗老師 
2021 04/05 12:14
沒開發(fā)票，你后面補(bǔ)開處理即可了的。
現(xiàn)在開，稅法上就是現(xiàn)在的收入，現(xiàn)在收進(jìn)項(xiàng)，就是現(xiàn)在可抵扣的
84784957
2021 04/05 17:07
但是當(dāng)時轉(zhuǎn)工程款的時候已經(jīng)確認(rèn)過收入了，，轉(zhuǎn)這筆工程款出來的時候提供的都是借支，例如，去年收到工程款100萬，機(jī)械轉(zhuǎn)出來了30萬，借支50萬，人工費(fèi)20萬，，，今年收到工程款50萬，，油款50萬，，這個油款是按50萬的50%，還是總工程150萬的50%去抵進(jìn)項(xiàng)
陳詩晗老師
2021 04/05 17:13
什么意思，
你當(dāng)時 收款是一回事，你開發(fā)票是另一回事。
你之前已經(jīng)確認(rèn)收入，現(xiàn)在開票你就不再確認(rèn)收入了的
84784957
2021 04/06 09:42
現(xiàn)在是收到人家的成本，之前收到工程款確認(rèn)了收入，，去年收到的收入，現(xiàn)在才拿成本票
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