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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
服務(wù)行業(yè)小規(guī)模納稅人征收率為1%增值稅附表要填寫(xiě)嗎？如果要寫(xiě)這個(gè)地方的不含稅銷售額是按1%的不含稅填寫(xiě)，還是按3%填不含稅銷售額？
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你好，同學(xué)是按3%的不含稅銷售額填寫(xiě)的。
2021 04/02 14:21
84785005 
2021 04/02 14:30
服務(wù)行業(yè)都要填寫(xiě)是嗎？
李芬老師 
2021 04/02 14:30
你好，同學(xué)，是需要填寫(xiě)的。
84785005
2021 04/02 14:31
現(xiàn)在按1%的征收率，這個(gè)地方也是按3%的不含稅銷售額填寫(xiě)的嗎？
李芬老師
2021 04/02 14:31
你好，同學(xué)是的，按3%填寫(xiě)。
84785005
2021 04/02 14:39
那比如說(shuō)我是350000不含稅收入，3500稅額，含稅寫(xiě)353500，表上填不含稅寫(xiě)353500/（1+3%）=343203.88元
李芬老師
2021 04/02 14:42
你好同學(xué)，你35萬(wàn)已經(jīng)是不含稅收入了，為什么還要除以1.03？
84785005
2021 04/02 15:00
我這35萬(wàn)是按1%征收率的不含稅收入，按老師你的說(shuō)法這個(gè)不含稅按3%填寫(xiě)，不是要加上1%稅額3500，再換算成3%的不含稅收入嗎？
李芬老師
2021 04/02 15:01
你好同學(xué)，按3%，填不含稅銷售額，還有2%填減免稅額。
84785005
2021 04/02 15:02
還是就是填寫(xiě)按1%征收開(kāi)票的不含稅收入，還是要換算成3%的不含稅收入填寫(xiě)，我想問(wèn)的是這個(gè)？
李芬老師
2021 04/02 15:02
你好，同學(xué)，你票是開(kāi)的1%還是3%。
84785005
2021 04/02 15:03
是附表，不是主表，老師？你看下我發(fā)的圖片，那這個(gè)減免額填在哪里？
84785005
2021 04/02 15:04
剛開(kāi)始就說(shuō)我們是1%征收率的
李芬老師
2021 04/02 15:05
，按照1%征收率開(kāi)具回增值稅發(fā)票。在辦理增答值稅納稅申報(bào)時(shí)，減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
按3%填寫(xiě)。
84785005
2021 04/02 15:06
老師，我說(shuō)附表怎么填，主表和減免我是會(huì)填的？
李芬老師
2021 04/02 15:06
你有同學(xué)主表按百分之3%征收率填寫(xiě)。
84785005
2021 04/02 15:07
增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料
這張表
李芬老師
2021 04/02 15:08
你在應(yīng)征增值稅不含稅銷售額3%征收率正一欄填寫(xiě)。
84785005
2021 04/02 15:10
對(duì)，我知道，怎么填，我按1%開(kāi)票，不含稅為35萬(wàn)，稅額為3500元，含稅銷售額為353500，具體怎么填寫(xiě)，尤其是應(yīng)征增值稅不含稅銷售額3%征收率------不含稅銷售額那欄怎么填？
李芬老師
2021 04/02 15:11
三十五萬(wàn)三千五除以1.03就是不含稅銷售額。
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