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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 我們公司是景區(qū)，這個(gè)月完成了一個(gè)濕地公園的工程尾款。之前的賬上，在支付工程款的時(shí)候，都掛的是在建工程，現(xiàn)在我支付最后一筆工程款也掛在建工程對(duì)嗎?如果對(duì)的話，那這個(gè)月就得做固定資產(chǎn)增加，那我以合同價(jià)格入固定資產(chǎn)可以嗎？固定資產(chǎn)卡片是這個(gè)月做，然后下個(gè)月計(jì)提折舊對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 可是我查了一下我的資產(chǎn)負(fù)債表上 在建工程的期末余額只有200萬(wàn)，這個(gè)工程的合同價(jià)是6000萬(wàn)。如果我做借固定資產(chǎn)6000萬(wàn)，貸在建工程6000萬(wàn) 的話 我的資產(chǎn)負(fù)債表反應(yīng)的在建工程期末余額肯定會(huì)猛增對(duì)嘛？這樣沒(méi)有問(wèn)題嗎？明細(xì)上在建工程借方余額就是我這個(gè)月支付的那筆300萬(wàn)的尾款，是不是我應(yīng)該做 借固定資產(chǎn)300萬(wàn) 貸在建工程
2016 11/04 16:40
84785015 
2016 11/04 17:08
老師 我查了預(yù)付賬款里沒(méi)有任何一筆業(yè)務(wù)記錄，然后其他應(yīng)收款里也沒(méi)有任何一筆記錄。明細(xì)賬上如果不算我這個(gè)月支付的300萬(wàn)的話這個(gè)科目是平的。我翻了以前的手工帳，沒(méi)有任何一筆關(guān)于這個(gè)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)驗(yàn)收。。。。完全崩潰。。。不知道以什么金額入固定資產(chǎn)了。。。
王雁鳴老師 
2016 11/04 16:24
您好，是的，支付最后一筆工程款也掛在建工程，這個(gè)月就得做固定資產(chǎn)增加，以合同價(jià)格入固定資產(chǎn)可以，但是計(jì)提的折舊不能稅前扣除的，固定資產(chǎn)卡片是這個(gè)月做，然后下個(gè)月計(jì)提折舊。
王雁鳴老師
2016 11/04 16:47
您好，您查一下看看是不是在預(yù)付賬款里有這個(gè)項(xiàng)目的預(yù)付工程款，如果沒(méi)有收到發(fā)票還在預(yù)付款中掛著呢？如果有可以轉(zhuǎn)入在建工程之后，備查記錄沒(méi)有收到發(fā)票，按您開(kāi)始說(shuō)的處理。如果沒(méi)有，則要看看是不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)了，如果已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)了，就把這余下的增加上去就行了。
王雁鳴老師
2016 11/04 17:11
您好，這就不知道了，是不是原來(lái)做到內(nèi)賬了。您可以與對(duì)方核對(duì)一下賬務(wù)，就明白了。
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